2023年《公司法》的修改,優(yōu)化公司治理是其中的修改亮點(diǎn)之一,一方面結(jié)合我國(guó)國(guó)情,借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),公司治理結(jié)構(gòu)由雙層制修改為“單、雙”并行制,與國(guó)際接軌,便于我國(guó)企業(yè)“走出去”,另一方面對(duì)過(guò)往司法實(shí)踐中2008年《公司法》及司法解釋相關(guān)規(guī)定的修正。
壹
公司機(jī)構(gòu)的變化以及對(duì)公司治理建議
2023年《公司法》對(duì)公司機(jī)構(gòu)名稱的修改主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(一)“股東大會(huì)”正式退出歷史舞臺(tái)
2023年《公司法》不再區(qū)分“股東會(huì)”(有限公司)和“股東大會(huì)”(股份公司),統(tǒng)一稱之為“股東會(huì)”,至此“股東大會(huì)”正式退出歷史舞臺(tái),原來(lái)股份公司與有限責(zé)任公司的股東會(huì)從法律地位、職權(quán)范圍等方面來(lái)看區(qū)別不大,進(jìn)行稱呼上的區(qū)分形式大于實(shí)質(zhì),實(shí)踐中用起來(lái)反而有諸多不便,現(xiàn)在統(tǒng)一稱呼,實(shí)現(xiàn)了精簡(jiǎn)。其實(shí)從未來(lái)趨勢(shì)看,股份公司和有限責(zé)任公司的區(qū)分,也可以慢慢融合,有可能某一天,可以不經(jīng)股改,有限責(zé)任公司可能就可以直接上市。
對(duì)于上述變化的實(shí)操建議:
存量股份公司需要相應(yīng)地修改公司章程、議事規(guī)則、相關(guān)決議的模板中關(guān)于“股東大會(huì)”的表述;公司法務(wù)、律師在之后的工作中,也要注意表述的準(zhǔn)確性,無(wú)需再區(qū)分股東會(huì)或者股東大會(huì)。
(二)新增董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)替代監(jiān)事會(huì)的職責(zé)
公司監(jiān)事會(huì)的設(shè)置不再是必選項(xiàng),有限公司設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事,由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的職權(quán)(2023年《公司法》第 69 條);股份有限公司設(shè)置董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的,同樣可以不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事(2023年《公司法》第 121 條),并且《新公司法》對(duì)審計(jì)委員會(huì)的任職董事與表決方式進(jìn)行了明確規(guī)定。
這是2023年《公司法》修改的最大變化,根據(jù)股東的合意意見(jiàn),公司治理模式有兩種模式可以選擇:一是繼續(xù)沿用原先的三會(huì)制治理模式,即董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)并存,執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)各自獨(dú)立,監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督。另一種是單層制治理模式,實(shí)質(zhì)只設(shè)立董事會(huì),不設(shè)監(jiān)事會(huì),在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的出現(xiàn)從外觀上看,打破了原有公司三會(huì)管理體制的雙層結(jié)構(gòu),公司自此開始了單層管理模式的新時(shí)期。如此修改的原因是實(shí)踐中很多公司的監(jiān)事會(huì)本身就很難發(fā)揮監(jiān)督職權(quán),設(shè)置監(jiān)事會(huì)的主要目的是公司能夠順利完成工商登記,本次修改算是對(duì)實(shí)踐問(wèn)題的修正,也是為了精簡(jiǎn)公司機(jī)構(gòu)、提高效率,賦予公司更多的自主權(quán)。
上述修改的實(shí)操建議:
1、《新公司法》對(duì)于有限公司的董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的任職及表決規(guī)則未作出過(guò)多的規(guī)定,可以參考股份公司的《新公司法》第一百二十一條股份公司審計(jì)委員會(huì)的任職及表決規(guī)則制定。
2、審計(jì)委員會(huì)的人員設(shè)置需要保證人員的獨(dú)立性及專業(yè)性。審計(jì)委員會(huì)的主要職能是監(jiān)督,人員的獨(dú)立性(不附加其他崗位及職責(zé))是為了避免其在行使職權(quán)時(shí)獨(dú)立性及客觀性受到干擾,人員的專業(yè)性也是為保證其能履行監(jiān)督職責(zé),尤其是具備財(cái)務(wù)、合規(guī)、法務(wù)背景的人員均是較為合適的人選。
3、如果一家公司沒(méi)有設(shè)置監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事,這個(gè)時(shí)候監(jiān)事會(huì)的職權(quán)可以作為董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的職權(quán)。
貳
“三會(huì)”職權(quán)的主要變化及公司治理實(shí)操建議
(一)股東會(huì)職權(quán)的變化
1、簡(jiǎn)化股東會(huì)職權(quán)
相比于2018年《公司法》,《新公司法》刪除了股東會(huì)的兩項(xiàng)權(quán)利:決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃,審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。同時(shí),新《公司法》增加規(guī)定股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;股份公司公司章程或股東會(huì)可授權(quán)董事會(huì)在三年內(nèi)決定發(fā)行不超過(guò)已發(fā)行股份50%的股份(但以非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資的仍應(yīng)經(jīng)股東會(huì)決議)。該修改是股東會(huì)與董事會(huì)權(quán)利此消彼長(zhǎng)的一個(gè)衡平性變化,股東對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的意圖未來(lái)將主要通過(guò)董事會(huì)的人事安排來(lái)實(shí)現(xiàn)。
2、更加注重保護(hù)股東知情權(quán)
新增“股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司的股東名冊(cè)”;新增“股東有權(quán)查閱公司會(huì)計(jì)憑證”;明確股東委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)輔助行使查閱權(quán)的權(quán)限及對(duì)其合法行使查閱權(quán)的要求;新增股東對(duì)全資子公司相關(guān)資料的查閱、復(fù)制權(quán)。股東會(huì)職權(quán)的簡(jiǎn)化與股東知情權(quán)的保護(hù),兩點(diǎn)修改是相互的,簡(jiǎn)化股東會(huì)職權(quán)必然要加強(qiáng)對(duì)股東知情權(quán)的保護(hù),否則很有可能造成股東喪失對(duì)公司的控制權(quán)。
對(duì)于上述修改的實(shí)操建議:
1、在股東會(huì)職權(quán)方面,雖然股東會(huì)的部分職權(quán)被簡(jiǎn)化,但仍然需要確保股東會(huì)的決策效率和公正性。在實(shí)際操作中,建議公司嚴(yán)格按照《公司法》規(guī)定,合理安排股東會(huì)的召開頻率和議程,確保股東會(huì)的決策功能得到有效發(fā)揮。
2、在股東知情權(quán)方面,公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)股東知情權(quán)的保障,確保股東能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取公司相關(guān)信息。聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)配合查閱相關(guān)資料并分析獲得的公司信息,以及判斷相關(guān)信息的真實(shí)性、有效性。
3、對(duì)于全資子公司相關(guān)資料的查閱、復(fù)制權(quán),可以制定詳細(xì)的子公司管理制度,明確股東查閱、復(fù)制子公司資料的流程和范圍,同時(shí)確保子公司信息的真實(shí)性和完整性。
(二)董事會(huì)職權(quán)的變化
董事會(huì)權(quán)限最重要的變化是其職權(quán)的擴(kuò)充。主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
1、允許公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事),同時(shí)董事會(huì)增設(shè)審計(jì)委員會(huì),可以將監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職責(zé)分配給董事會(huì)。對(duì)于該修改在第一部分已經(jīng)提及。
2、股東會(huì)可以授權(quán)其更多的法定職權(quán)。包括:(1)股東會(huì)的職權(quán)規(guī)定中刪除了“決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃”和“審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案”兩項(xiàng)職權(quán)。(2)股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議,包括可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券;(3)引入股份公司授權(quán)資本制后,股份公司公司章程或股東會(huì)可授權(quán)董事會(huì)在三年內(nèi)決定發(fā)行不超過(guò)已發(fā)行股份50%的股份(但以非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資的仍應(yīng)經(jīng)股東會(huì)決議)(2023年《公司法》第152條)。
《新公司法》新增“股東會(huì)可授權(quán)董事會(huì)其他職權(quán)”規(guī)定主要是為了提高公司治理的靈活性和效率,這一規(guī)定使得股東會(huì)有權(quán)將部分職權(quán)授予董事會(huì)行使,這樣既可以使公司更加高效地做出決策,也能減輕股東會(huì)的負(fù)擔(dān),此外賦予了董事會(huì)在公司融資方面更大的自主權(quán),有利于提高公司特別是上市公司的融資決策效率。
3、刪除董事會(huì)人數(shù)限制。《新公司法》刪除了現(xiàn)行《公司法》有限公司董事會(huì)人數(shù)需為三至十三人、股份公司董事會(huì)人數(shù)需為五人至十九人的規(guī)定,無(wú)論有限公司還是股份公司,董事會(huì)成員統(tǒng)一為三人以上即可,不設(shè)上限。降低對(duì)股份公司董事會(huì)人數(shù)的下限要求,無(wú)疑減少了中小規(guī)模股份公司董事會(huì)人員配備的負(fù)擔(dān);取消董事會(huì)人數(shù)上限,也體現(xiàn)了對(duì)公司自治的尊重。
對(duì)于上述修改的實(shí)操建議:
1、在董事會(huì)職權(quán)擴(kuò)充的情況下,公司應(yīng)合理安排董事會(huì)成員的結(jié)構(gòu),確保董事會(huì)成員的專業(yè)性和獨(dú)立性。成員的專業(yè)性能夠幫助董事會(huì)更好地履行職責(zé),獨(dú)立性則能保證董事會(huì)行使職權(quán)的公正性。尤其是具備財(cái)務(wù)管理、合規(guī)管理、法務(wù)背景的成員,更能為公司提供專業(yè)化的決策支持。
2、對(duì)于授權(quán)資本制的引入,公司應(yīng)在符合法律法規(guī)的前提下,充分利用這一制度提高公司治理的靈活性和效率。公司章程或股東會(huì)可以授權(quán)董事會(huì)在三年內(nèi)決定發(fā)行不超過(guò)已發(fā)行股份50%的股份,這有利于公司在融資方面擁有更大的自主權(quán),提高決策效率。
3、在董事會(huì)人數(shù)方面,公司應(yīng)在符合法律法規(guī)的前提下,根據(jù)自身需求合理配置董事會(huì)人數(shù),以提高公司治理效率。
(三)監(jiān)事(會(huì))職權(quán)的變化
與2018年《公司法》相比,監(jiān)事會(huì)法定的7項(xiàng)職責(zé)并未發(fā)生變化,但是2023年《公司法》增加了第八十條:“監(jiān)事會(huì)可以要求董事、高級(jí)管理人員提交執(zhí)行職務(wù)的報(bào)告。董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事會(huì)提供有關(guān)情況和資料,不得妨礙監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事行使職權(quán)。”增加董事會(huì)該項(xiàng)職權(quán)的意義在于:(1)強(qiáng)化了監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能:通過(guò)增加監(jiān)事會(huì)要求董事、高級(jí)管理人員提交執(zhí)行職務(wù)的報(bào)告職權(quán),使監(jiān)事會(huì)有更多的手段和途徑了解公司的運(yùn)營(yíng)情況和董事、高級(jí)管理人員的履職情況,從而更好地發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用;(2)有助于提高公司治理的有效性,確保公司的決策和經(jīng)營(yíng)管理符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定,防范公司風(fēng)險(xiǎn);(3)有助于保障股東和公司的利益,防止董事、高級(jí)管理人員濫用職權(quán)、謀取私利,維護(hù)公司的正常運(yùn)營(yíng)和長(zhǎng)期發(fā)展;(4)促進(jìn)公司內(nèi)部合規(guī):董事、高級(jí)管理人員向監(jiān)事會(huì)提交執(zhí)行職務(wù)的報(bào)告,有助于公司內(nèi)部合規(guī)機(jī)制的建設(shè)和完善,提高公司的管理水平。
對(duì)于上述修改的實(shí)操建議:
1、建議公司章程對(duì)監(jiān)事會(huì)的該項(xiàng)職權(quán)進(jìn)一步細(xì)化,明確董事、高級(jí)管理人員提交職務(wù)報(bào)告的時(shí)間,以及職務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含的事項(xiàng),使得監(jiān)事會(huì)的該項(xiàng)監(jiān)督職權(quán)可以落地。
2、如果公司不設(shè)監(jiān)事或者監(jiān)事會(huì),可以將該項(xiàng)職權(quán)授予審計(jì)委員會(huì)行使,并在審計(jì)委員會(huì)的職權(quán)中予以明確。
(四)公司的法定代表人制度更加完善
法定代表人雖然不屬于公司的三會(huì)之一,但是法定代表人的相關(guān)規(guī)定也與公司的三會(huì)運(yùn)作及公司治理有密切關(guān)系。
1、2023年《公司法》明確公司法定代表人由代表公司執(zhí)行公司事務(wù)的董事或經(jīng)理?yè)?dān)任。而非之前的董事長(zhǎng)或經(jīng)理?yè)?dān)任;新增法定代表人的辭任及補(bǔ)任規(guī)則?!缎鹿痉ā返谄呤鍡l將小規(guī)模有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事修改為“董事”,《新公司法》第一百二十八條增加規(guī)定,小規(guī)模股份公司也可以不設(shè)置董事會(huì),設(shè)一名董事,因此“代表公司執(zhí)行事務(wù)的董事”在小規(guī)模公司中指的便是董事,在設(shè)置董事會(huì)的公司中,法定代表人也可以由普通董事?lián)?。本次修訂是關(guān)于法定代表人制度的一次重要突破,同時(shí)也表明我國(guó)公司法正與發(fā)達(dá)國(guó)家公司法規(guī)定的“經(jīng)授權(quán)的任一董事可以代表公司”的做法逐步趨同。該修改同樣是對(duì)法定代表人選任的一次松綁,不再?gòu)?qiáng)制要求只有董事長(zhǎng)才能擔(dān)任法定代表人,讓公司在法定代表人選擇方面有更多的自由。
2、明確法定代表人代表行為的法律后果由公司承受;明確公司章程或者股東會(huì)決議限制法定代表人職權(quán)不得對(duì)抗善意相對(duì)人的效力;明確法定代表人職務(wù)侵權(quán)行為的民事責(zé)任規(guī)則。
公司章程或者股東會(huì)對(duì)法定代表人職權(quán)的限制,不得對(duì)抗善意相對(duì)人的問(wèn)題,一是為防止法定代表人濫用權(quán)利,損害公司利益,公司章程或股東會(huì)決議可以對(duì)其職權(quán)進(jìn)行限制,例如,公司章程規(guī)定或股東會(huì)作出決議,法定代表人未經(jīng)股東會(huì)授權(quán)不得代表公司簽訂超過(guò)某一標(biāo)的的合同。二是對(duì)法定代表人職權(quán)的限制,不得對(duì)抗公司以外的善意第三人。根據(jù)商事外觀主義基本原則,對(duì)法定代表人職權(quán)的限制一般只能在公司內(nèi)部有效,不能對(duì)抗公司以外的善意相對(duì)方。
新增的關(guān)于法定代表人職務(wù)侵權(quán)的責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題,包括兩個(gè)方面:一是法定代表人職務(wù)侵權(quán)的后果由公司承擔(dān),二是公司承擔(dān)責(zé)任后享有對(duì)存在過(guò)錯(cuò)的法定代表人的追償權(quán),但是,該追償權(quán)的行使必須有明確的依據(jù)來(lái)源,要么是來(lái)源于法律規(guī)定,要么是公司章程的規(guī)定,否則,公司行使追償權(quán)也將面對(duì)沒(méi)有依據(jù)的問(wèn)題。
對(duì)于上述變化的實(shí)操建議:
1、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局暫時(shí)只對(duì)存量公司的實(shí)繳出資作出了要求,對(duì)于法定代表人等其他問(wèn)題尚未作出要求,但是我們認(rèn)為基于與《新公司法》規(guī)定逐漸趨于一致的精神,存量公司在后續(xù)修改公司章程的時(shí)候,也要注意對(duì)法定代表人相關(guān)規(guī)定的修改。
2、對(duì)于存量公司擬修改公司章程,或者新設(shè)公司制定公司章程,除了需要按照2023年《公司法》的要求設(shè)置法定代表人人選、辭職及補(bǔ)任規(guī)則外,還應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確對(duì)法定代表人的授權(quán)范圍,以及明確對(duì)法定代表人追責(zé)的相關(guān)規(guī)定。即使未在公司章程中做出相關(guān)約定,建議制作單獨(dú)的法定代表人崗位制度,亦或要求法定代表人在任職時(shí)簽署相關(guān)承諾。
(五)經(jīng)理職權(quán)的變化
經(jīng)理也不屬于公司三會(huì)之一,但經(jīng)理也在公司的治理中發(fā)揮著重要的作用,經(jīng)理的法律地位在我國(guó)的法律實(shí)踐中一直存在爭(zhēng)議,2008年《公司法》列舉了經(jīng)理的職權(quán),對(duì)于經(jīng)理以公司名義對(duì)外行為效力的問(wèn)題,可適用《民法典》第170條關(guān)于職務(wù)代理的規(guī)定予以解決。2023年《公司法》對(duì)經(jīng)理職權(quán)不再法定,不再以列舉方式規(guī)定經(jīng)理職權(quán),而是簡(jiǎn)化為“經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),根據(jù)公司章程的規(guī)定或者董事會(huì)的授權(quán)行使職權(quán)”。
首先我們應(yīng)肯定這一修改的積極意義:其一是將經(jīng)理職權(quán)交由公司章程或者董事會(huì)進(jìn)行自行規(guī)范,其二是強(qiáng)化經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的權(quán)力架構(gòu),增強(qiáng)董事會(huì)在公司經(jīng)營(yíng)管理中的核心地位。董事會(huì)將承擔(dān)更多的決策和監(jiān)督職責(zé),總經(jīng)理的職權(quán)將受到董事會(huì)的限制和監(jiān)督。這種安排有助于強(qiáng)化董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的責(zé)任。這一修改并未解決經(jīng)理法律地位的問(wèn)題,經(jīng)理到底是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān),還是公司的委托代理人,均未予以明確。我們理解應(yīng)當(dāng)予以區(qū)分:在公司內(nèi)部,經(jīng)理是公司的高級(jí)職員,應(yīng)當(dāng)簽署勞動(dòng)合同,以勞資關(guān)系進(jìn)行管理。在公司對(duì)外關(guān)系上,經(jīng)理是公司的委托代理人,經(jīng)理的委托代理人身份可能與法定代表人的身份發(fā)生重合。經(jīng)理的身份及職責(zé)可能是未來(lái)公司法關(guān)注和修改的重點(diǎn)。
對(duì)于上述修改的實(shí)操建議:
1、對(duì)于公司內(nèi)部,應(yīng)當(dāng)建立健全經(jīng)理的選拔、考核和激勵(lì)機(jī)制,明確經(jīng)理的職責(zé)和權(quán)利,確保經(jīng)理能夠有效行使職權(quán)。同時(shí),加強(qiáng)經(jīng)理與董事會(huì)之間的溝通和協(xié)作,確保公司決策的高效執(zhí)行。
2、對(duì)于公司外部,因?yàn)榻?jīng)理不再具有法定職責(zé),所以公司需要更加明確經(jīng)理的職責(zé),規(guī)范其可以代表公司進(jìn)行的業(yè)務(wù)活動(dòng)種類。明確經(jīng)理的權(quán)限范圍,避免因權(quán)限不清而引發(fā)糾紛。
3、強(qiáng)化對(duì)公司經(jīng)理職權(quán)的監(jiān)督和制約,防止職權(quán)濫用。并在相關(guān)制度中明確對(duì)經(jīng)理?yè)p害公司利益的追責(zé)機(jī)制。
叁
國(guó)家出資企業(yè)治理的特殊規(guī)定
2023年《公司法》對(duì)于國(guó)家出資企業(yè)的公司治理方面的修訂主要有以下兩點(diǎn):
(一)國(guó)家出資公司將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理
2023年《公司法》第一百七十條規(guī)定:“國(guó)家出資公司中中國(guó)共產(chǎn)黨的組織,按照中國(guó)共產(chǎn)黨章程的規(guī)定發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)作用,研究討論公司重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng),支持公司的組織機(jī)構(gòu)依法行使職權(quán)?!痹摋l明確了國(guó)家出資公司黨的領(lǐng)導(dǎo)法治化,這意味著國(guó)有企業(yè)黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用不僅僅是政策層面,而是上升為法律層面,進(jìn)一步明確了國(guó)家出資公司黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理的作用。
對(duì)于上述修改的實(shí)操建議:
國(guó)家出資公司應(yīng)在公司章程中明確規(guī)定黨組織的領(lǐng)導(dǎo)作用,確保黨組織在企業(yè)重大事項(xiàng)決策中具有決策權(quán)。同時(shí),要加強(qiáng)黨組織與公司其他治理主體的溝通與協(xié)作,確保企業(yè)各項(xiàng)事務(wù)得到高效、合規(guī)的推進(jìn)。
(二)新增國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部合規(guī)治理機(jī)制
2023年《公司法》第一百七十七條規(guī)定:“國(guó)家出資公司應(yīng)當(dāng)依法建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)管理?!边@一規(guī)定強(qiáng)調(diào)了國(guó)家出資企業(yè)內(nèi)部合規(guī)治理的重要性,要求企業(yè)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,以確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性和有效性。合規(guī)治理機(jī)制的建立,有助于防范和化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高國(guó)家出資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和競(jìng)爭(zhēng)力。
對(duì)于上述修改的實(shí)操建議:
1、國(guó)家出資企業(yè)應(yīng)根據(jù)《新公司法》的規(guī)定,建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、穩(wěn)健性。具體包括制定完善的公司規(guī)章制度、流程控制、內(nèi)部審計(jì)等,以防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。
2、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),提高員工的法律意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。針對(duì)不同崗位,制定相應(yīng)的培訓(xùn)計(jì)劃,確保員工熟悉法律法規(guī)、公司規(guī)章制度,以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防控措施。
3、設(shè)立專門的合規(guī)管理部門,負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)制度的建設(shè)和監(jiān)督執(zhí)行。合規(guī)管理部門應(yīng)與企業(yè)各業(yè)務(wù)部門保持緊密溝通,確保合規(guī)要求在業(yè)務(wù)操作中得到有效落實(shí)。
4、強(qiáng)化對(duì)企業(yè)內(nèi)部合規(guī)制度的監(jiān)督和檢查,定期開展合規(guī)審查,確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問(wèn)題,及時(shí)進(jìn)行整改,并對(duì)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。
5、鼓勵(lì)企業(yè)積極開展合規(guī)文化建設(shè),樹立合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念,使合規(guī)成為企業(yè)內(nèi)部的一種自覺(jué)、主動(dòng)的行為。通過(guò)舉辦合規(guī)知識(shí)競(jìng)賽、培訓(xùn)等活動(dòng),提高員工的合規(guī)意識(shí)和執(zhí)行力。
6、結(jié)合企業(yè)實(shí)際,不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部合規(guī)管理制度,確保與公司發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)特點(diǎn)和法律法規(guī)要求相適應(yīng)。同時(shí),密切關(guān)注合規(guī)政策動(dòng)態(tài),及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部合規(guī)體系。
肆
“三會(huì)”運(yùn)作在實(shí)踐中帶來(lái)的新變化
在《新公司法》的背景下,“三會(huì)”運(yùn)作會(huì)在實(shí)踐中帶來(lái)以下變化:
1、董事會(huì)決策效率逐步提高:《新公司法》優(yōu)化了董事會(huì)制度,取消了董事會(huì)人數(shù)的限定,這將使公司在決策過(guò)程中更加靈活,同時(shí)也提高了決策效率。
2、監(jiān)事會(huì)職能得到強(qiáng)化:《新公司法》允許公司只設(shè)董事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì),在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督職能,這將使監(jiān)事會(huì)的職能得到強(qiáng)化,提高公司的治理水平,解決了之前實(shí)踐中監(jiān)事會(huì)形式功能大于實(shí)際作用的局面。
3、股東會(huì)職權(quán)簡(jiǎn)化:《新公司法》精簡(jiǎn)了股東會(huì)的職權(quán),更多的授權(quán)董事會(huì)并且進(jìn)一步突出了董事會(huì)的治理地位,這將有助于改善公司的治理結(jié)構(gòu),保護(hù)股東權(quán)益。
4、鼓勵(lì)職工參與公司治理:《新公司法》完善了職工代表參與公司治理的規(guī)定,將有助于提高公司治理的民主性和公正性,增強(qiáng)員工的歸屬感和參與度,也更有利于保護(hù)職工權(quán)益。
綜上,《新公司法》對(duì)于三會(huì)職權(quán)、公司治理方面的修改是體現(xiàn)了對(duì)公司治理的松綁,給予股東治理公司更多的自由意志空間,將三會(huì)的職權(quán)予以調(diào)和,提高公司運(yùn)營(yíng)效率。另外,對(duì)于國(guó)家出資企業(yè)提出了更高的合規(guī)要求,也是對(duì)過(guò)去幾年國(guó)企合規(guī)建設(shè)的立法化。
(來(lái)源:蘭臺(tái)律師事務(wù)所)